ఎన్ఆర్‌ఐలకు ఎన్‌పీఎస్ రూల్స్: పన్ను మినహాయింపులు, ఉపసంహరణ నిబంధనలు ఇవే

విదేశాల్లో ఉండే భారతీయులు (ఎన్ఆర్‌ఐలు) తమ రిటైర్మెంట్ కోసం జాతీయ పింఛను విధానంలో (ఎన్‌పీఎస్) పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. ఎన్ఆర్‌ఐలకు ఎన్‌పీఎస్ అర్హతలు, పన్ను మినహాయింపులు, ఖాతా తెరిచే విధానం, విత్‌డ్రాయల్ నిబంధనల వివరాలు ఈ కథనంలో పరిశీలిద్దాం.

విదేశాల్లో స్థిరపడినప్పటికీ, రిటైర్మెంట్ తర్వాత ఆర్థిక భద్రత కోసం సొంత దేశంలోనే సురక్షితమైన పెట్టుబడి మార్గాలను ఎంచుకోవాలని చాలామంది ఎన్ఆర్‌ఐలు (NRIs) భావిస్తుంటారు. అలాంటి వారికి కేంద్ర ప్రభుత్వం అందిస్తున్న 'జాతీయ పింఛను విధానం' (NPS) ఒక అద్భుతమైన అవకాశం. ప్రభుత్వ సెక్యూరిటీలు, కార్పొరేట్ బాండ్లు, ఈక్విటీలలో క్రమబద్ధంగా పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా దీర్ఘకాలంలో మెరుగైన నిధిని ఏర్పాటు చేసుకోవడానికి ఎన్‌పీఎస్ దోహదపడుతుంది. అయితే ఎన్ఆర్‌ఐలు ఎన్‌పీఎస్‌లో ఖాతా తెరవడానికి ఎలాంటి నిబంధనలు అమల్లో ఉన్నాయో వివరంగా తెలుసుకుందాం.

ఎన్ఆర్‌ఐలకు ఎన్‌పీఎస్ రూల్స్: పన్ను మినహాయింపులు, ఉపసంహరణ నిబంధనలు ఇవే

అర్హత ఎవరికి ఉంది?

ఎన్‌పీఎస్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడానికి విదేశాల్లో నివసిస్తున్న భారత పౌరులు (NRIs) మాత్రమే కాకుండా, ఓవర్సీస్ సిటిజన్స్ ఆఫ్ ఇండియా (OCI) కార్డుదారులు కూడా అర్హులు. ప్రస్తుతం పర్సన్స్ ఆఫ్ ఇండియన్ ఆరిజిన్ (PIO) కార్డుదారులకు ఎన్‌పీఎస్‌లో చేరే అవకాశం లేదు.

ఎన్‌పీఎస్ ఖాతా ప్రారంభించడానికి చెల్లుబాటు అయ్యే భారతీయ పాస్‌పోర్ట్, నివాస ధ్రువీకరణ, కేవైసీ (KYC) పత్రాలు సమర్పించాల్సి ఉంటుంది. ఎన్ఆర్‌ఈ (NRE) లేదా ఎన్ఆర్‌ఓ (NRO) బ్యాంక్ ఖాతాల ద్వారా నిధులను పెట్టుబడిగా మళ్లించవచ్చు.

టైర్-1 ఖాతాకే అనుమతి.. రూ. 2 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపు

ఎన్ఆర్‌ఐలు కేవలం ఎన్‌పీఎస్ 'టైర్-1' (Tier-I) ఖాతాను మాత్రమే తెరవడానికి వీలుంది. ఇది ప్రాథమిక రిటైర్మెంట్ ఖాతా. సాధారణ స్వదేశీ చందాదారులకు అందుబాటులో ఉండే ఐచ్ఛిక సేవింగ్స్ ఖాతా 'టైర్-2'ని (Tier-II) ఎన్ఆర్‌ఐలు ప్రారంభించడానికి ప్రస్తుత నిబంధనలు అంగీకరించవు.

పాత పన్ను విధానాన్ని (Old Tax Regime) ఎంచుకున్న ఎన్ఆర్‌ఐలు ఎన్‌పీఎస్ టైర్-1 డిపాజిట్లపై గణనీయమైన పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు.

సెక్షన్ 80C కింద రూ. 1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపు లభిస్తుంది. సెక్షన్ 80CCD(1B) కిందదనంగా మరో రూ. 50,000 వరకు అదనపు మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

భారతదేశంలో వచ్చే అద్దె ఆదాయం, క్యాపిటల్ గెయిన్స్ లేదా ఇతర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంపై ఏడాదికి గరిష్టంగా రూ. 2 లక్షల వరకు పన్ను ఆదా చేసుకునే వెసులుబాటు ఎన్ఆర్‌ఐలకు ఉంటుంది.

ఉపసంహరణ నిబంధనలు ఇవే..

భారతీయ పన్ను చట్టాల ప్రకారం ఎన్‌పీఎస్ 'EEE' (Exempt-Exempt-Exempt) వర్గంలోకి వస్తుంది. చందాదారుడికి 60 ఏళ్లు నిండిన తర్వాత జమ అయిన మొత్తం నిధి నుంచి గరిష్టంగా 60 శాతాన్ని ఒకేసారి విత్‌డ్రా చేసుకోవచ్చు. దీనిపై భారతదేశంలో ఎలాంటి పన్ను ఉండదు. మిగిలిన 40 శాతం మొత్తంతో విధిగా 'యాన్యుటీ' (Annuity) కొనుగోలు చేయాల్సి ఉంటుంది. ఈ యాన్యుటీ ద్వారా ప్రతి నెలా వచ్చే పింఛను ఆదాయంపై సదరు వ్యక్తి పన్ను స్లాబ్‌ ఆధారంగా పన్ను వర్తిస్తుంది.

ఒకవేళ 60 ఏళ్ల వయస్సు రాకముందే ఎన్‌పీఎస్ నుంచి నిష్క్రమించాలనుకుంటే (Premature Exit), నిధిలోని 20 శాతాన్ని మాత్రమే ఉపసంహరించుకోవడానికి వీలుంటుంది. మిగిలిన 80 శాతం సొమ్మును యాన్యుటీలో పెట్టుబడి పెట్టాలి. ఖాతా తెరిచిన మూడేళ్ల తర్వాత పిల్లల చదువులు, వైద్య అత్యవసరాలు, వివాహ ఖర్చుల కోసం తమ సొంత డిపాజిట్లలో గరిష్టంగా 25 శాతం వరకు ముందస్తుగా విత్‌డ్రా చేసుకునే సదుపాయం ఉంది.

నివాస దేశంలోని పన్ను నిబంధనలపై దృష్టి పెట్టాలి

అనుకోని పరిస్థితుల్లో చందాదారుడు మరణిస్తే, ఎన్‌పీఎస్ ఖాతాలోని మొత్తం సొమ్మును నామినీకి బదిలీ చేస్తారు. దీనికి భారతదేశంలో పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది. అయితే, ఎన్ఆర్‌ఐలు నివసిస్తున్న దేశాలలోని పన్ను చట్టాలను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవడం అవసరం. పింఛను లేదా విత్‌డ్రాయల్స్‌పై ఆయా దేశాల్లో వేర్వేరు పన్ను నిబంధనలు అమల్లో ఉండే అవకాశం ఉంది.

విదేశాల్లో ఉంటూనే భారతదేశంలో సురక్షితమైన, క్రమబద్ధమైన రిటైర్మెంట్ నిధిని సమకూర్చుకోవడానికి ఎన్‌పీఎస్ ఒక చక్కని మార్గంగా ఉపయోగపడుతుంది.