పిపిఎఫ్, సుకన్య, ఎన్‌ఎస్‌సి: పోస్ట్ ఆఫీస్ పథకాల్లో ఎక్కువ పన్ను ఆదా దేనిలో?

కేంద్ర ప్రభుత్వ భరోసాతో నడిచే పోస్ట్ ఆఫీస్ చిన్న మొత్తాల పొదుపు పథకాల్లో వడ్డీ రేట్లు, లాక్-ఇన్ కాల వ్యవధి, పన్ను ప్రయోజనాల ఆధారంగా ఏ పథకం ఎక్కువ లాభాన్ని ఇస్తుందో తెలిపే సమగ్ర విశ్లేషణ.

మదుపరులు తమ కష్టార్జితాన్ని సురక్షితంగా దాచుకోవడానికి, మంచి రాబడి పొందడానికి పోస్ట్ ఆఫీస్ చిన్న మొత్తాల పొదుపు పథకాల (Small Savings Schemes) వైపు మొగ్గు చూపుతుంటారు. ప్రభుత్వ గ్యారెంటీ ఉండటంతో ఇందులో డిపాజిట్లకు పూర్తి రక్షణ లభిస్తుంది. అయితే కేవలం వడ్డీ రేటు మాత్రమే కాకుండా.. లాక్-ఇన్ పీరియడ్, డిపాజిట్ గరిష్ట పరిమితి, పన్ను మినహాయింపులు (Tax Benefits) వంటి అంశాలను బట్టి ఏ పథకం ఎవరికి అనుకూలమో మారుతుంది.

పిపిఎఫ్, సుకన్య, ఎన్‌ఎస్‌సి: పోస్ట్ ఆఫీస్ పథకాల్లో ఎక్కువ పన్ను ఆదా దేనిలో?

పెట్టుబడి సమయంలో లభించే పన్ను మినహాయింపు, రాబడి పెరుగుతున్నప్పుడు పడే పన్ను, మెచ్యూరిటీ ఉపసంహరణ సమయాల్లో ఉండే నిబంధనలను బట్టి ప్రధాన పథకాలను విశ్లేషించుకుందాం.

కీలక పథకాల పోలిక

పథకం పేరు	ప్రస్తుత వడ్డీ రేటు	లాక్-ఇన్ కాలం	80C పన్ను మినహాయింపు	పన్ను మినహాయింపు వర్గీకరణ
సుకన్య సమృద్ధి యోజన (SSY)	8.2%	21 ఏళ్లు	ఉంది (రూ. 1.5 లక్షల వరకు)	EEE (పూర్తి పన్ను రహితం)
నేషనల్ సేవింగ్స్ సర్టిఫికేట్ (NSC)	7.7%	5 ఏళ్లు	ఉంది (మొదటి 4 ఏళ్లు మళ్లీ పొదుపుగా లెక్కింపు)	EET (చివరి ఏడాది పన్ను వర్తిస్తుంది)
కిసాన్ వికాస్ పత్ర (KVP)	7.5%	డబ్బులు రెట్టింపు అయ్యే వరకు	లేదు	పన్ను వర్తిస్తుంది
పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (PPF)	7.1%	15 ఏళ్లు	ఉంది (రూ. 1.5 లక్షల వరకు)	EEE (పూర్తి పన్ను రహితం)
సీనియర్ సిటిజన్స్ సేవింగ్స్ (SCSS)	త్రైమాసిక చెల్లింపు	5 ఏళ్లు	ఉంది (రూ. 1.5 లక్షల వరకు)	వడ్డీపై పన్ను వర్తిస్తుంది
పోస్ట్ ఆఫీస్ మంత్లీ ఇన్‌కమ్ (POMIS)	నెలవారీ చెల్లింపు	5 ఏళ్లు	లేదు	వడ్డీపై పన్ను వర్తిస్తుంది
5 ఏళ్ల టైమ్ డిపాజిట్ (TD)	పథకాన్ని బట్టి	5 ఏళ్లు	ఉంది (5 ఏళ్ల డిపాజిట్‌కు మాత్రమే)	వడ్డీపై పన్ను వర్తిస్తుంది

పూర్తి పన్ను రహిత పథకాలు (EEE హోదా): పీపీఎఫ్, సుకన్య సమృద్ధి

దీర్ఘకాలిక పొదుపుతో పాటు గరిష్ట పన్ను ఆదా కోరుకునే వారికి ఈ రెండు పథకాలు అనుకూలమైన మార్గాలు.

పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (PPF): వార్షికంగా 7.1 శాతం వడ్డీని అందించే ఈ పథకంలో 15 ఏళ్ల లాక్-ఇన్ వ్యవధి ఉంటుంది. ఏడాదికి కనిష్టంగా రూ. 500 నుంచి గరిష్టంగా రూ. 1.5 లక్షల వరకు డిపాజిట్ చేయవచ్చు. పాత పన్ను విధానంలో సెక్షన్ 80C కింద రూ. 1.5 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. జమ చేసే మొత్తం, వచ్చే వడ్డీ, మెచ్యూరిటీలో పొందే మొత్తం.. ఈ మూడూ పూర్తిగా పన్ను రహితం (EEE).

సుకన్య సమృద్ధి యోజన (SSY): ఆడపిల్లల భవిష్యత్తు కోసం రూపొందించిన ఈ పథకం అత్యధికంగా 8.2 శాతం వడ్డీని అందిస్తోంది. ఇందులో 15 ఏళ్లు డిపాజిట్ చేయాల్సి ఉండగా, 21 ఏళ్ల మెచ్యూరిటీ కాలం ఉంటుంది. ఏడాదికి రూ. 250 నుంచి రూ. 1.5 లక్షల వరకు పొదుపు చేయవచ్చు. 80C పన్ను మినహాయింపుతో పాటు, మెచ్యూరిటీ వరకు లభించే వడ్డీపై ఒక్క రూపాయి కూడా పన్ను పడదు. అమ్మాయికి 18 ఏళ్లు నిండిన తర్వాత ఉన్నత చదువుల కోసం 50 శాతం నిధులను ఉపసంహరించుకునే వెసులుబాటు ఉంది.

మధ్యకాలిక పొదుపు పథకాలు: ఎన్‌ఎస్‌సీ, టైమ్ డిపాజిట్

ఐదేళ్ల కాలపరిమితితో పెట్టుబడి పెట్టాలనుకునే వారికి నేషనల్ సేవింగ్స్ సర్టిఫికేట్ (NSC), టైమ్ డిపాజిట్ (TD) అనుకూలమైనవి.

నేషనల్ సేవింగ్స్ సర్టిఫికేట్ (NSC): ఈ పథకం 7.7 శాతం వడ్డీని ఇస్తోంది. ఐదేళ్ల లాక్-ఇన్ ఉంటుంది. కనిష్టంగా రూ. 1,000 డిపాజిట్ చేయవచ్చు, గరిష్ట పరిమితి లేదు. మొదటి 4 సంవత్సరాలలో వచ్చే వడ్డీని తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినట్లుగా పరిగణించి ప్రతి ఏటా సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపుగా పొందే అవకాశం ఉంది. అయితే, 5వ సంవత్సరంలో వచ్చే వడ్డీకి 'ఇతర మార్గాల ద్వారా లభించే ఆదాయం' కింద పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

పోస్ట్ ఆఫీస్ టైమ్ డిపాజిట్: 5 ఏళ్ల టైమ్ డిపాజిట్‌పై మాత్రమే 80C కింద పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది. 1, 2, 3 సంవత్సరాల డిపాజిట్లకు ఈ సదుపాయం ఉండదు. వచ్చే వడ్డీపై నిబంధనల ప్రకారం పన్ను (TDS) వర్తిస్తుంది.

సీనియర్ సిటిజన్లు, నెలవారీ ఆదాయం, కేవీపీ స్కీమ్‌లు

సీనియర్ సిటిజన్స్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (SCSS): వయోధికులకు ప్రతి మూడు నెలలకు ఒకసారి వడ్డీని చెల్లించే ఈ పథకంలో గరిష్టంగా రూ. 30 లక్షల వరకు డిపాజిట్ చేయవచ్చు. 80C కింద రూ. 1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపు లభించినప్పటికీ, వచ్చే వడ్డీపై ఆయా ఆర్థిక సంవత్సరంలో పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

మంత్లీ ఇన్‌కమ్ స్కీమ్ (POMIS): క్రమబద్ధమైన నెలవారీ ఆదాయం కోరుకునే వారికి ఇది అనుకూలం. కానీ ఇందులో డిపాజిట్ చేసే మొత్తానికి సెక్షన్ 80C పన్ను మినహాయింపు లభించదు. వచ్చే వడ్డీ ఆదాయాన్ని ఇతర ఆదాయంగా పరిగణించి పన్ను విధిస్తారు.

కిసాన్ వికాస్ పత్ర (KVP): డిపాజిట్ చేసిన సొమ్మును రెట్టింపు చేసే కెవిపి 7.5 శాతం వడ్డీని ఇస్తుంది. ఇందులో కనిష్టంగా రూ. 1,000 నుంచి ఎంతైనా పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు. అయితే ఈ పథకానికి సెక్షన్ 80C పన్ను మినహాయింపు ఉండదు. మెచ్యూరిటీ నాటికి వచ్చే వడ్డీపై పన్ను వర్తిస్తుంది.

మదుపరులు తమ వ్యక్తిగత ఆర్థిక లక్ష్యాలు, వయస్సు, ప్రస్తుత పన్ను స్లాబ్ ఆధారంగా అనువైన పథకాన్ని ఎంచుకోవడం మంచిది.